Guía para administrar y pagar los impuestos trimestrales

Como propietario de un negocio, pagar los impuestos estimados trimestralmente te da la seguridad de que no habrá una gran factura de impuestos cuando llegue el mes de abril.

Tienes que pagar impuestos, pero afortunadamente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene un esquema para las fechas de impuestos trimestrales, para que no tengas que preocuparte por saltarte una fecha de pago.

En esta guía, aprenderás cuándo vencen los impuestos trimestrales, cómo calcular y pagar los impuestos trimestrales y qué sucede si no haces un pago. Por favor, consulta con tu propio asesor de impuestos para obtener más información.

¿Quién paga los estimados de impuestos trimestrales?

Los impuestos que esperas pagar al final del año deberían indicar si tienes que pagar cada trimestre. Aquí tienes un desglose de los umbrales cuando hay que pagar impuestos trimestrales:

• Si esperas deber $1,000 o más al final del año: las personas, incluyendo los propietarios únicos, socios o accionistas de una corporación S, generalmente deben hacer pagos estimados cuando su responsabilidad fiscal esperada es de $1,000 o más. La excepción son los agricultores o pescadores, que deben seguir diferentes reglas para los pagos de impuestos estimados.
• Si esperas deber $500 o más al final del año: las corporaciones se encuentran bajo un umbral menor para el cumplimiento. Si estás incorporado y esperas deber al menos $500 en impuestos cuando presentes tu declaración de impuestos corporativa, debes pagar los impuestos estimados trimestralmente.

¿Cuándo vencen los pagos de impuestos trimestrales?

Las fechas para pagar los impuestos trimestrales generalmente caen 15 días después del final de un trimestre.

• Primer trimestre: del 1 de enero al 31 de marzo.
  El pago de impuestos estimados vence en o antes del 15 de abril.
• Segundo trimestre: del 1 de abril al 31 de mayo.
  El pago de impuestos estimados vence en o antes del 15 de junio.
• Tercer trimestre: del 1 de junio al 31 de agosto.
  El pago de impuestos estimados vence en o antes del 15 de septiembre.
• Cuarto trimestre: del 1 de septiembre al 31 de diciembre.
  El pago de impuestos estimados vence en o antes del 15 de enero del año siguiente.

Siempre consulta el sitio web del IRS cuando programes tus pagos. Es posible que haya cambios en las fechas límite de los impuestos durante emergencias nacionales o debido a dificultades técnicas del IRS.

¿Cómo calculo mi pago trimestral de impuestos?

Calcular tus ingresos brutos ajustados, los ingresos tributables, las deducciones y los créditos fiscales esperados anuales puede resultar confuso Esto es particularmente difícil si eres un trabajador independiente y tus ingresos varían durante el año.

Hay 3 métodos que pueden ayudarte a determinar tus pagos de impuestos estimados. El IRS ha nombrado a estos métodos "Safe Harbor" porque, por lo general, no incurrirás en una penalización si sigues adeudando impuestos a la hora de presentar tu declaración. Estos métodos son:

• 90%. Calcula lo que adeudarás en impuestos este año, multiplícalo por 90% y divídelo en 4 pagos iguales, uno para cada fecha de vencimiento de impuestos trimestral.
• 100%. Usa la obligación fiscal del año pasado antes de los pagos estimados, las retenciones o los créditos reembolsables, luego divide eso en 4 pagos iguales. Si tus ingresos brutos ajustados exceden los $150,000, usa el 110% de la obligación fiscal del año pasado.
• Anualizado. Si ganas la mayor parte de tu dinero durante solo un trimestre del año, puede ser más fácil para ti anualizar tus ingresos y deducciones y hacer 4 pagos iguales a lo largo del año. Sin embargo, esto requerirá que se presenten formularios adicionales con tu declaración de impuestos.

Deberías consultar a tu propio asesor de impuestos para determinar cuál es el mejor método para calcular tus pagos de impuestos estimados.

¿Qué pasa si pago menos o no hago uno de los pagos de impuestos estimados?

Si no haces los pagos estimados, podrías recibir sanciones e intereses sobre la porción no pagada. Usar un método de Safe Harbor para calcular tus pagos de impuestos trimestrales, generalmente podría impedir que el IRS cobre una penalización por pagar menos de tus impuestos estimados.

Si tu pago al IRS se devuelve por fondos insuficientes, se considera como falta de pago y podrías recibir una penalización. Por último, si haces tu pago estimado tarde, podrías incurrir en una penalización incluso si se te adeuda un reembolso.

¿Puedo pagar mis impuestos trimestrales estimados por Internet?

Sí. El IRS te permite hacer tus pagos estimados por Internet. Tienes la opción de pagar con una tarjeta de crédito o débito, o mediante un retiro electrónico de fondos durante la presentación electrónica.

Cuando empiezas un negocio, es una buena idea tener asesores de confianza que puedan responder a tus preguntas y darte una orientación fiscal. Asegúrate de hablar con un contador público certificado o un asesor de impuestos para determinar tus obligaciones impositivas estimadas y reúnete con tu representante bancario local para averiguar cómo pagar tus impuestos trimestrales con tu tarjeta de crédito o de débito para negocios.